Theo kết quả điều tra ban đầu, Công ty Cổ phần Tập đoàn Cường Minh (địa chỉ tại lô 89, MBQH đường Dương Đình Nghệ, phường Hạc Thành, tỉnh Thanh Hóa), do Nguyễn Xuân Biên làm Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện theo pháp luật, hoạt động trong lĩnh vực khai thác, quản lý chợ, đã có hành vi cố ý không xuất hóa đơn, không kê khai, không hạch toán doanh thu đối với hoạt động cho thuê ki-ốt tại chợ Phú Sơn và chợ Nam Ngạn trong thời gian dài.

Cụ thể, tại dự án chợ Phú Sơn, từ năm 2019 đến năm 2025, Công ty đã ký hợp đồng cho thuê 46 ki-ốt với tổng giá trị hơn 41,7 tỷ đồng, thực tế đã thu của khách hàng trên 35,3 tỷ đồng. Mặc dù đã phát sinh doanh thu lớn ngay từ năm 2019, nhưng Công ty không thực hiện nghĩa vụ xuất hóa đơn, kê khai, báo cáo thuế theo quy định. Chỉ đến khi cơ quan chức năng tiến hành kiểm tra, các đối tượng mới chỉ đạo xuất hóa đơn bổ sung và nộp thuế đối với phần doanh thu đã thu trước đó.

Đối với dự án chợ Nam Ngạn, dù công trình chưa hoàn thiện, chưa đưa vào sử dụng, từ năm 2020 đến năm 2025, Công ty vẫn ký hợp đồng cho thuê ki-ốt, thu của khách hàng khoảng 11 tỷ đồng nhưng không thực hiện việc xuất hóa đơn, không kê khai doanh thu và không nộp thuế theo quy định pháp luật.

Quá trình kiểm sát việc giải quyết nguồn tin và điều tra vụ án, VKSND tỉnh Thanh Hóa đã phối hợp chặt chẽ với Cơ quan điều tra, kiểm sát nghiêm ngặt các hoạt động tố tụng, kịp thời đánh giá đầy đủ chứng cứ, tài liệu, làm rõ vai trò, trách nhiệm của từng cá nhân liên quan. Kết quả xác định, từ Quý II/2019 đến tháng 9/2025, Công ty Cổ phần Tập đoàn Cường Minh đã thực hiện hành vi trốn thuế với số tiền hơn 1,23 tỷ đồng.

Trong vụ án này, cơ quan tiến hành tố tụng xác định Vũ Thị Hường là người trực tiếp chỉ đạo toàn bộ hoạt động kinh doanh cho thuê ki-ốt tại các chợ do Công ty Cổ phần Tập đoàn Cường Minh quản lý; trực tiếp ký kết hợp đồng với khách hàng, thu và quản lý tiền thuê ki-ốt (bằng tiền mặt và chuyển khoản), song không thực hiện việc xuất hóa đơn, kê khai, báo cáo thuế theo quy định của pháp luật.

Nguyễn Xuân Biên, với vai trò là Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện việc kê khai, báo cáo và nộp thuế đối với Nhà nước; mặc dù biết rõ việc Công ty đã phát sinh doanh thu từ hoạt động cho thuê ki-ốt nhưng không chỉ đạo thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định, dẫn đến hành vi trốn thuế kéo dài trong nhiều năm.

Đối với Lê Thị Ban, là kế toán trưởng của Công ty trong thời gian xảy ra vụ việc, biết rõ các quy định của pháp luật về quản lý thuế, hóa đơn, chứng từ; biết việc Công ty đã thu tiền của khách hàng thuê ki-ốt nhưng vẫn tham mưu, đề xuất không xuất hóa đơn, không kê khai, hạch toán doanh thu, góp phần thực hiện hành vi trốn thuế.

Việc VKSND tỉnh Thanh Hóa phê chuẩn khởi tố các bị can trong vụ án thể hiện rõ vai trò, trách nhiệm của Ngành Kiểm sát trong côn tác công tố, kiểm sát chặt chẽ hoạt động điều tra đối với các vụ án kinh tế, góp phần xử lý nghiêm minh hành vi trốn thuế, không để thất thu ngân sách nhà nước, bảo đảm sự nghiêm minh của pháp luật và môi trường kinh doanh lành mạnh, công bằng.

Qua vụ việc, VKSND tỉnh Thanh Hóa tiếp tục khuyến nghị các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh trên địa bàn tỉnh nghiêm túc chấp hành các quy định của pháp luật về thuế; chủ động kê khai, nộp thuế đầy đủ, đúng thời hạn, tránh vi phạm pháp luật và những hậu quả pháp lý nghiêm trọng có thể xảy ra./.