Công ty TNHH xây dựng và du lịch Hưng Phong hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xây dựng và vận tải hành khách bằng xe điện phục vụ du lịch tại khu vực Sầm Sơn. Theo phương thức kinh doanh, công ty mua xe điện và cho cá nhân thuê lại để tự kinh doanh; người lái xe nộp tiền thuê phương tiện và các khoản nghĩa vụ theo thỏa thuận. Người đại diện theo pháp luật là ông Lê Văn Lưu (sinh năm 1963, trú tại số nhà 115 Ngô Quyền, TDP. Khánh Sơn, phường Sầm Sơn, tỉnh Thanh Hóa ) giữ chức vụ Giám đốc; bà Vũ Thị Thùy Dương (sinh năm 1980, trú tại TDP. Sơn Lợi, phường Sầm Sơn) là Kế toán trưởng.

Qua kiểm sát nguồn tin về tội phạm và quá trình điều tra, cơ quan chức năng xác định: trong các năm 2023 và 2024, Lê Văn Lưu đã chỉ đạo Vũ Thị Thùy Dương lập khống hồ sơ chi lương đối với 256 lao động/năm là lái xe điện thực tế không hưởng lương tại công ty; lập bảng chấm công, bảng thanh toán lương không đúng thực tế nhằm hợp thức hóa chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.

Tổng số tiền lương kê khống trong hai năm hơn 8,3 tỷ đồng; qua đó làm giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp với tổng số tiền trốn thuế được xác định là 786.203.087 đồng. Ngoài ra, doanh nghiệp còn có hành vi sử dụng chứng từ không hợp pháp liên quan đến chi phí đăng kiểm và kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào trong một số kỳ khai thuế.

Căn cứ tài liệu, chứng cứ thu thập được và kết luận giám định của cơ quan thuế, Cơ quan Cảnh sát điều tra đã khởi tố bị can đối với Lê Văn Lưu và Vũ Thị Thùy Dương về tội “Trốn thuế” theo khoản 2 Điều 200 Bộ luật Hình sự. Trên cơ sở kiểm sát chặt chẽ các quyết định tố tụng, VKSND tỉnh Thanh Hóa đã phê chuẩn Quyết định khởi tố bị can, Lệnh bắt bị can để tạm giam và lệnh khám xét theo đúng quy định pháp luật.

Thông qua vụ án cho thấy, hành vi lợi dụng việc hạch toán chi phí, sử dụng chứng từ không hợp pháp để giảm nghĩa vụ thuế không chỉ xâm phạm trật tự quản lý kinh tế của Nhà nước mà còn ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh lành mạnh trên địa bàn. Việc kịp thời phát hiện, xử lý nghiêm minh các vi phạm góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân sách nhà nước.

Trong thời gian tới, VKSND tỉnh Thanh Hóa tiếp tục tăng cường kiểm sát chặt chẽ việc tiếp nhận, giải quyết nguồn tin về tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính; nâng cao chất lượng công tố và kiểm sát điều tra, bảo đảm mọi hành vi vi phạm pháp luật đều được xử lý kịp thời, đúng người, đúng tội, đúng quy định của pháp luật./.